살아가면서 알아야 할 계좌가 참 많다. 월급통장만 있어도 관리하기 피곤한데 급여계좌, 주식계좌, 예금계좌, 청약통장 등등 많다.
심지여 연말정산 때도 절세효과가 있는 계좌, 투자용 주식 계좌를 알아보다 보면 ISA계좌까지 관심을 갖게 될 것이다.
ISA계좌란 무엇인지 ISA 계좌에 대해 하나씩 알아보자.
1. ISA 계좌란 무엇인가?
1-1) ISA 계좌 뜻
ISA계좌는 ‘Individual Saving Account’의 약자이다. 한국말로는 ‘개인종합자산관리 계좌’라고 한다. 우리가 아는 모든 금융상품을 통합하여 관리하는 계좌를 말한다. 예를 들어 예금, 적금, 주식, 펀드, ELS 등등 다양한 상품에 투자할 수 있다.
1-2) ISA 계좌 특징
1인 1계좌 원칙 : ISA계좌는 은행이나 증권사에서 가입이 가능하나 전 금융기관을 합쳐 1인 1계좌가 원칙이다.
세금 혜택 : 세금혜택이 빵빵하다. 투자 수익에 대해 최대 400만원과 200만원 씩 비과세 되어 목돈을 모으기 적합하다.
의무 가입기간은 3년이다.
손익통산 : 손익이 합쳐진다.
예를 들어 펀드로 50만원 손해고, 예금으로 30만원 이자를 받았다고 생각해보자. 각각 다른 통장에서 관리를 했으면 예금이자 30만원에 대해 이익이 생겼으므로 세금을 가져간다. 하지만 ISA에서 같이 관리가 되면 펀드 50만원 손해인 것이 합쳐져서 예금이 30만원 이득이라도, 20만원 손해인 것이다. 그래서 세금이 붙지 않는다.
그리고 ISA 계좌 종류에 따라 200~400만원 비과세 구간이 있다.
모든 예금, 적금 등 만기에 따라 이자에 대한 15.4%의 세금이 붙는데 만기하고 이자를 수령할 때 세금을 공제하면 아쉽기도 아쉽다. 애써 모아두고 이자를 받는데 거기서 또 세금을 떼어 가다니ㅠ 그래도 ISA 계좌에서는 200~400만원 비과세 이니 세금을 떼지 않는다.
이 범위를 넘어서는 이익에 대해서는 소득세와 지방세를 합쳐 9.9%의 세금만 낸다.
2. ISA 계좌 종류
2-1) 가입 대상에 따라
가입 대상에 따라 ISA 종류가 나누어 진다. 세액 혜택 때문에 개인의 소득 등을 따라서 아래와 같이 나누어 질 수 있다.
| 가입유형 | 일반형 | 서민형 | 농어민 |
| 가입요건 | 19세 이상 15~19세 미만 근로소득자 | 총급여액 : 5천만원 이하 근로자 소득금액 : 3천8백만원 이하 사업자 | 소득금액 : 3천8백만원 이하 농어민 |
| 비과세 한도 | 200만원 | 400만원 | 400만원 |
가입대상은 아래와 같은 프로세스로 구분 가능하다.
2-2) ISA 종류
ISA 종류에는 일임형, 신탁형, 중개형 ISA가 있다.
- 일임형 ISA : 은행, 증권사에서 가입이 가능하다. 투자를 일임받아 전문가가 직접 운용한다.
- 신탁형 ISA : 은행, 증권사에서 가입이 가능하다. 고객이 직접 자산을 운용한다.
- 중개형 ISA : 증권사에서만 가입이 가능하다.고객이 직접 자산을 운용한다.
금융 상품에 따라 선택 범위가 달라진다.
예를 들어 신탁형, 일임형은 주식투자가 불가능하고, 중개형은 예금, 적금이 불가능 하다. 상품을 잘 알아보고 ISA 계좌를 개설해야한다.
3. ISA 계좌의 장점과 단점
ISA 계좌의 장단점은 무엇이 있을까?
3-1) ISA 계좌 장점
ISA계좌의 장점은 앞서 말한 ISA 특징과 같다.
* 자유로운 투자 옵션 : 계좌 하나로 예금, 적금, 펀드와 각종 금융상품까지 가입 할 수있다.
- 주식 : 국내 상장주식
- 펀드 : ETF, 리츠 등
- 파생결합증권 : ELS, DLS, ELB, DLB 등
- 예금성 상품 : 예금, 적금, 예탁금, 예치금, RP
* 세금 혜택 : ISA 계좌에서 얻는 수익(이자, 배당금, 투자) 등은 세금으로 과세되지 않는다. 200~400만원의 비과세 구간이 있다.(배당 주식에 투자하는 사람은 매우 유리할 수 있다.)
* 주식관련 절세 혜택 : 2025년 부터는 금융투자소득이라는 세금이 붙게 된다. 국내주식을 통해 5,000만원 이상의 수익을 얻으면 20%의 세금을 내야한다. 하지만 ISA계좌를 통해 주식을 거래하면 전액 비과세 된다. 주식투자, 암호화폐 관련 세금을 2023년 1월부터 부과할 예정이었으나 2025년 1월 1일로 연기가 되었다.
3-2) ISA 계좌 단점
* 연간 한도 제한 : 매 해마다 정해진 한도 내에서 투자 및 저축 할 수 있다.(납입 한도는 연 2,000만원이다. 한도는 다음 년도로 이월 가능하며, 총 납입한도는 1억원)
* 긴 의무 가입기간 : 3년이 길수도 있다. 계좌를 해지하지 않고 유지해야한다.
* 해외 주식 불가능 : 국내 주식만 가능하다.
* 투자 수익 보장없음 : ISA 계좌는 보장 수익이 없다. 투자 시 익숙하지 않은 자산에 투자하는 경우 변동성에 주의해야한다.
* 규정 변경 가능성 : 정부 정책에 따라 ISA 계좌의 규정이나 한도가 변경 될 수 있다. 그래서 계좌 개설 시 최신 정보를 확인해야 한다.
